Главная 24 Гражданство 24 Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие ИП нерезидент РФ уплачивает налоги?

Лица, занимающиеся предпринимательством на территории РФ, могут быть и нерезидентами. Какие ИП-нерезидент РФ налоги уплачивает и в каком размере? Вопросы по этому поводу возникают довольно часто. По каким причинам ИП может стать нерезидентом? Разобраться в нюансах налоговой политики в отношении предпринимательства поможет Налоговый кодекс РФ.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

ИП-нерезидент РФ — кто это?

Индивидуальным предпринимателем, согласно российскому законодательству, является гражданин, имеющий право заниматься предпринимательством с момента регистрации в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей без образования при этом юридического лица. Сведения о его регистрации находятся в ЕГРИП и представлены для ознакомления в открытом доступе.

Индивидуальный предприниматель приобретает статус резидента (налогового), если он по факту находится в РФ не менее 183 календарных дней. Количество дней отсчитывается из 12 идущих подряд календарных месяцев. При этом его пребывание в РФ должно быть постоянным, а не периодическим. Исчерпывающая информация о резидентах как о налогоплательщиках дана в положениях НК РФ. Если индивидуальный предприниматель пребывает в России менее указанного срока, то он приобретает статус ИП нерезидента РФ, налоги которого отличаются величиной ставок.

Статус налогового нерезидента и гражданство

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Часто можно встретить заблуждения и споры о том, что статус резидент/нерезидент связан с наличием гражданства РФ. Однако здесь следует принять во внимание факт отличия налогового и валютного законодательств, представляющих различные отрасли законодательства и по-разному определяющих эти понятия.



В соответствии с положениями ФЗ 173 нерезидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, но постоянно проживающие в иностранном государстве не менее года. К их числу относятся и ИП. Кроме того, нерезидентами являются иностранные граждане, не имеющие вида на жительство в России.

При определении налогового статуса ИП необходимо руководствоваться положениями Налогового кодекса РФ, а не понятиями российского валютного законодательства.

В соответствии со статьей 207 НК РФ статус нерезидента никак не связан с наличием или отсутствием у ИП российского гражданства. Выше было сказано, в каких случаях индивидуальный предприниматель, вне зависимости от своего гражданства, признается налоговым резидентом.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Таким образом, иностранный индивидуальный предприниматель может не иметь вида на жительство в РФ и являться валютным нерезидентом, но при этом постоянно проживать в России не менее 183 дней в течение года и быть налоговым резидентом. Это означает, что ИП-иностранный гражданин налоги будет уплачивать по ставкам резидентов. Если условие постоянного нахождения в РФ в течение данного срока было нарушено, ИП становится налоговым нерезидентом. Обязанности по уплате налогов последними имеют свои особенности.

Какие налоги платит ИП-нерезидент?

Чтобы разобраться с этим вопросом, необходимо уяснить, какие налоги уплачивают лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Предприниматель платит: НДФЛ, НДС, налог на имущество, акциз (на соответствующие категории товаров). Выступая в качестве работодателя, он осуществляет перечисления в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. Если ИП иностранец, налоги, которые он выплачивает, зависят лишь от его налогового статуса. Процентные ставки по некоторым налогам для ИП различных статусов отличаются. Об этом будет упомянуто далее.



Так, НДС облагаются реализуемые товары и (или) услуги по 3 ставкам: 0, 10, 18%. Ее размер определяется в зависимости от того, к какому конкретному случаю относится объект налогообложения в соответствии с положениями НК РФ. Большинство услуг и непродовольственных товаров не относятся к пунктам 1,2, 4 ст. 164 кодекса, и для них НДС равен 18%. Акциз уплачивают ИП, реализующие подакцизные товары: спиртосодержащую продукцию, спирт этиловый, алкогольную и табачную продукцию.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Особенное внимание следует уделить НДФЛ. В общем случае его величина устанавливается 13%. Однако для доходов нерезидентов ставка составляет 30%. Но если ИП осуществляет трудовую деятельность по найму и имеет соответствующий патент, то налог составит 13% от доходов. Патент выдается иностранному гражданину согласно ФЗ №115. Этот же закон позволяет применять общую ставку НДФЛ для высококвалифицированных специалистов и участников программы содействия переселению в РФ на ПМЖ, иностранных граждан-беженцев, осуществляющих трудовую деятельность, и в иных случаях.

В некоторых случаях ИП осуществляют выплату сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Для этого они должны иметь соответствующее разрешение, позволяющее им добывать объекты животного мира в РФ или водные биологические ресурсы страны.

Некоторые ИП производят выплаты налогов: водного, на добычу полезных ископаемых, транспортного, земельного, на имущество физических лиц. Ставки по ним устанавливаются вне зависимости от налогового статуса плательщика.



Подводя итог, можно отметить, какие налоги платит иностранный ИП при общей системе налогообложения: НДС, НДФЛ, взносы во внебюджетные фонды, а в некоторых случаях (например, при пользовании водными биологическими ресурсами) и иные налоги.

Упрощенный режим налогообложения для ИП

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Предприниматель может добровольно перейти на упрощенное налогообложение, которое имеет свои особенности. Однако для некоторых категорий лиц применение УСН запрещено, например: профессиональным участникам рынка ценных бумаг, ИП, занимающимся производством подакцизной продукции и иным лицам.

Для экономии средств при применении упрощенного налогообложения необходимо выбрать правильный вид деятельности. Данную систему рекомендуется применять начинающим предпринимателям, в том числе и нерезидентам. Для перехода ИП на УСН средняя численность трудящихся должна составлять не более 100. Кроме того, предельный размер дохода равен 60 миллионам рублей за год. Если он превышает эту сумму, то ИП будет обязан вновь перейти на общую систему уплаты налогов.

При применении упрощенки не уплачивается большинство типичных налогов. Вместо них ИП выплачивает основной налог, размер которого, как правило, не превышает 15%. Уплате подлежат также взносы во внебюджетные организации, которые в 2018 году для ИП по УСН составляют 20% в Пенсионный фонд и нулевые в ФОМС, ФСС.

Данная система позволяет подавать отчетность 1 раз в году, квартальная отчетность не предусматривается вообще. Использование УСН запрещено для банков, страховых и иных организаций (в соответствии с НК РФ). Она направлена, прежде всего, на поддержку малого бизнеса.



Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

  • ЕНВД
  • ОСН
  • ПСН
  • УСН

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Штраф за несвоевременную или просроченную прописку

Какой штраф за несвоевременную или просроченную прописку? Какой бы ни была причина отсутствия отметки о регистрации гражданина по месту его пребывания или постоянного жительства, за ее отсутствие ему полагается уплатить административный штраф.

Отказ в гражданстве: мне отказали в получении гражданства России

Причины отказа в получении гражданства РФ Мне отказали в получении гражданства России. Проходил по переселению учусь на 4 курсе в Воронежском ГАСУ живу в России с 2000 года окончил здесь школу мне 21 год, вчера проверяла мои документы коммисия и отказала так как имеются академические задолжности в университет такое возможно? Имеется РВП.

Ия и состав резидентов и нерезидентов по валютным операциям в рф

12.Понятия и состав резидентов и нерезидентов по валютным операциям в рф. Резидентами являются: - физические лица, имеющие постоянное место жительства в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами РФ; - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; - предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ; - дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ; - находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов.

Сайт обо всем

Переезд в Россию на ПМЖ из Казахстана по программе переселения в 2018 году

Как переехать из Казахстана в Россию на ПМЖ по программе переселения соотечесвенников Все больше людей интересует вопрос возможна ли иммиграция и переезд в Россию на ПМЖ из Казахстана по программе переселения в 2018 году.

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ? Хороший вопрос

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ? Какие налоги и взносы должен оплатить нерезидент России при продаже квартиры, полученной по наследству от гражданина РФ? Какие документы понадобятся, нужно ли приезжать в Россию и сколько времени займет весь процесс? Отвечает адвокат Санкт-Петербургской объединенной коллегии адвокатов Михаил Хаймович: Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию.

Банковское дело — Валютные операции — Особенности валютных операций на территории Российской Федерации

Банковское дело Особенности валютных операций на территории Российской Федерации Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемых иностранных валют.

Как оформить ООО иностранному гражданину в России

Можно ли зарегистрировать ООО иностранному гражданину в России? Регистрация ООО иностранцем в России особо не отличается от постановки на учет аналогичного субъекта хозяйствования, основателем которого является резидент РФ. Реализация процедуры предполагает прохождение основных этапов, в числе которых сбор документов и предоставление их в орган налоговой службы.

Ситуация: Каковы основания отказа в получении российского гражданства? ( Электронный журнал Азбука права, 2017)

Причины отказа в получении гражданства РФ удостоверение?Как оформить загранпаспорт его действия?Какие товары или обменять?Могут ли отказать в скорой полиса ОМС?Как делится имущество по закону?Как поехать учиться по обмену?Как рассчитать удостоверение?Как оформить загранпаспорт его действия?Какие товары или обменять?Могут ли отказать в скорой Азбука права ГРАЖДАНСТВО.

Особенности трудоустройства с РВП на территории России в 2018 году

Как иностранцу с РВП устроиться на работу в России Трудоустройство иностранных граждан в Российской Федерации может быть сопряжено с определенными трудностями. Это связано с особыми правилами трудоустройства, установленными законодательством.

Как иностранцу купить недвижимость в России, Блог Sterium

Как иностранцу купить недвижимость в России? Как иностранцу купить недвижимость в России? Российский рынок недвижимости открыт для иностранцев, поэтому покупка квартиры нерезидентами РФ – распространенная практика.

Отказ от гражданства Украины: образец заявления, куда можно отправить документы

Отказ от гражданства Украины При приеме на работу граждан Украины, многие российские работодатели требуют, чтобы они отказались от предыдущего подданства. Отказ от гражданства Украины — процедура непростая и довольно утомительная.

Штрафы и ответственность за работу в такси без лицензии в 2018 году

Штраф за работу в такси без лицензии в 2018 году Еще со времен СССР большая часть таксистов оказывали свои услуги нелегально. Как следствие, это приводит к выписыванию штрафов.

Общие положения

Общие положения Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации С изменениями и дополнениями от: 30 июня, 11 ноября 2003 г., 22 августа, 2 ноября 2004 г., 18 июля, 29 декабря 2006 г., 6 января, 1, 4 декабря 2007 г., 6 мая, 23 июля 2008 г., 8 мая, 3, 28 июня, 27 декабря 2009 г., 19 мая, 23, 27 июля, 28 сентября, 23, 28, 29 декабря 2010 г., 20 марта, 21 апреля, 1, 18 июля, 16, 30 ноября, 3, 6 декабря 2011 г., 28 июля, 12 ноября, 3, 30 декабря 2012 г., 7 мая, 7 июня, 2, 23 июля, 28 декабря 2013 г., 20 апреля, 5 мая, 23 июня, 21 июля, 24, 29 ноября, 1, 22, 31 декабря 2014 г., 8 марта, 6 апреля, 23 мая, 29 июня, 13 июля, 28 ноября, 30 декабря 2015 г., 1 мая, 3 июля 2016 г., 7 марта, 17 апреля, 7 июня, 29 июля 2017 г. Принят Государственной Думой 21 июня 2002 г. Одобрен Советом Федерации 10 июля 2002 г. См. комментарии к настоящему Федеральному закону Глава I. Общие положения Статья 1. Предмет регулирования настоящего Федерального закона См. комментарии к статье 1 настоящего Федерального закона Настоящий Федеральный закон определяет правовое положение иностранных граждан в Российской Федерации, а также регулирует отношения между иностранными гражданами, с одной стороны, и органами государственной власти, органами местного самоуправления, должностными лицами указанных органов, с другой стороны, возникающие в связи с пребыванием (проживанием) иностранных граждан в Российской Федерации и осуществлением ими на территории Российской Федерации трудовой, предпринимательской и иной деятельности.

Расчеты в иностранной валюте на территории РФ и за рубежом

Расчеты в иностранной валюте на территории РФ и за рубежом Расчеты в иностранной валюте на территории РФ проходят в режиме особого контроля со стороны закона и государства.

Уплата фиксированного авансового платежа мигрантами, работающими на основании патента

Оплата патента для иностранных граждан Подскажите, пожалуйста. Мы - ИП, у нас работают по патенту иностранные работники. Каждый месяц они оплачивают НДФЛ (мы сами платим от их лица) - патент автоматически продляется.

Какие документы нужны для регистрации по месту жительства

Регистрация по месту жительства: разбираемся с документами Зарегистрироваться по месту проживания можно как в квартире любого типа владения, так и в частном доме.

Порядок регистрации по месту пребывания для иностранных граждан

Временная регистрация по месту пребывания для иностранных граждан Сегодня в нашу страну приезжает много иностранных граждан – на работу, в качестве туристов, на лечение, учебу и просто в гости.

Оформить патент на работу в Крыму и Севастополе

Патент на работу в Крыму и в Севастополе Трудовой патент в Крыму В связи со всем известными событиями с присоединением Крыма и г.Севастополь к России в 2014 году у многих украинцев и других иностранных граждан, которые хотят жить и работать в Крыму возникает много вопросов относительно оформления патента на работу.

Регистрация иностранных граждан по месту пребывания

Оформление временной регистрации по месту пребывания иностранных граждан в РФ: сроки и причины отказа После прибытия на территорию России иностранному гражданину необходимо соблюсти все процедуры регистрации.

Выдворение иностранных граждан, Миграционный адвокат

Выдворение иностранных граждан Административное выдворение иностранных граждан или лиц без гражданства заключается в принудительном и контролируемом перемещении указанных граждан и лиц через Государственную границу Российской Федерации за пределы Российской Федерации, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, — в контролируемом самостоятельном выезде иностранных граждан и лиц без гражданства из Российской Федерации, согласно статьи 3.10 Кодекса об административных правонарушениях РФ. Административное выдворение за пределы Российской Федерации как мера административного наказания устанавливается в отношении иностранных граждан или лиц без гражданства и назначается судьей, а в случае совершения иностранным гражданином или лицом без гражданства административного правонарушения при въезде в Российскую Федерацию — соответствующими должностными лицами (например: выдворение из аэропорта Шереметьево, Домодедово, Внуково, осуществляется сотрудниками ПС ФСБ России). При назначении административного выдворения из РФ судьям и соответствующим должностными лицами следует учитывать пункт 23.1 Постановление Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2005 года №5 О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В Казахстане изменены правила оформления документов на ПМЖ за рубеж

В Казахстане изменены правила оформления документов на ПМЖ за рубеж АСТАНА. КАЗИНФОРМ - В Казахстане в законодательство страны внесены изменения в правила оформления документов на выезд граждан за пределы страны на постоянное место жительства (ПМЖ), передает МИА Казинформ со ссылкой на информационно-правовую систему нормативных правовых актов РК Әділет.

Госпрограмма переселения из Казахстана в Россию в 2018 году

Программа переселения из Казахстана в Россию Процесс миграции складывается из нескольких этапов. Его завершением можно считать получение гражданства той страны, в которую произошел переезд.

Два гражданства, две но? Консульские вопросы

Можно ли поменять гражданство и как это сделать Так как здесь среди вас находятся знающие люди. Решил спросить у вас. Может попадалась похожая ситуация,как и у меня. Подскажите пожалуйста.

Правовое положение иностранцев в рф

Правовое положение иностранцев в рф. Правовое положение иностранцев на территории РФ регулируется несколькими правовыми источниками: п. 3 ст. 62 Конституции РФ, в которой закреплён национальный режим правового статуса иностранца на территории России, ФЗ О правовом положении иностранных граждан в РФ, международные договоры, главным образом, договоры о правовой помощи по семейным, гражданским и уголовным делам, в которых, как правило, на двухстороннем уровне закрепляется правовое положение конкретных иностранцев из конкретных государств на территории РФ. Понятие иностранных граждан и апатридов установлено в ФЗ О правовом положении иностранных граждан на территории РФ (№115 ФЗ). Изучить самостоятельно.

Рейтинг@Mail.ru