Главная 24 Мой юрист 24 Налог на дарственную на квартиру в 2017 году — родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году — родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Облагается ли налогом дарственная на квартиру в 2017 году

Не все знают, что при оформлении дарственной на квартиру придется понести расходы в виде подоходного налога.

Разберемся, когда сделка облагается налогом, какие нюансы его уплаты в 2017 году. Обязаны ли отчислять определенный процент от прибыли близкие родственники?

При желании передать квартиру еще при жизни, гражданин должен оформить договор дарения, главной особенностью которого является безвозмездность. Но затраты некоторые все-таки будут.

Ведь в определенных случаях придется уплатить налог. Разберемся, платится ли налог с дарственной на квартиру. Когда и кто должен платить налог при проведении подобных сделок?

Дарение является способом отчуждения третьему лицу объекта, который прописан в соглашении.

Есть три варианта дарения:

Стороны договора дарения — даритель и одаряемый. Последнему не нужно предпринимать никаких действий. Единственное — он должен принять дар.

Хотя имеет право также отказаться от него. Стороны заключают договор, где прописывают все условия совершения сделки.

Ни в коем случае не должно предусматриваться выгоды для дарителя, иначе речь идет не о дарении, а о купле-продаже.

В соглашении должна присутствовать такая информация:

  • данные о каждом участнике;
  • описание недвижимости;
  • подтверждение отсутствия обременений и притязания третьего лица;
  • иные условия, если есть такая необходимость;
  • порядок, которого стоит придерживаться при передаче квартиры.

Чтобы оформить дарственную, даритель должен иметь права собственника на объект. Сделка осуществляется, если:

  • участники сделки имеют устную договоренность;
  • собраны необходимые справки;
  • заключено соглашение;
  • подписана дарственная;
  • зарегистрирован переход права собственности.

Когда оформлены права собственности, одариваемый становится законным владельцем. С этого момента он вправе распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Зачастую договор дарения предполагает безвозвратную передачу объекта. Оформить дарственную можно на любого гражданина, даже на ребенка, кроме:

  • государственных служащих;
  • должностных лиц;
  • иных категорий лиц, предусмотренных законодательством.
  • человек, который является недееспособным;
  • лицо, которому нет 18 лет;
  • законный представитель человека, если имущество принадлежит подопечном (необходимо получать разрешение органа опеки).

Даритель должен быть дееспособным. Если будет доказано, что договор подписывался лицом, находящимся в алкогольном опьянении, при серьезной болезни, под воздействием препаратов, сделка будет аннулирована.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Если недвижимость является совместной собственностью, то при дарении обязательно получать согласие всех владельцев.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Ведь сделки при совместном владении ограничены. Сначала стоит определить долю, тогда дарение будет возможным.

  1. Можно быстро оформить соглашение.
  2. Договор может составляться без привлечение специалистов.
  3. Одаряемый сразу может стать владельцем помещения.
  4. Подарок защищается законом от посягательства третьего лица.
  5. Не обязательно обращаться к нотариусу.
  6. В ряде случае одаряемый освобождается от уплаты налога.
  1. Если даритель передумал, возникнуть трудности — сделку аннулировать очень сложно (стоит опираться на положения ст. 578 ГК), но возможно.
  2. Когда подписи будут поставлены, у бывшего владельца не останется никаких прав на недвижимость.
  3. Если сделка осуществляется между гражданами, которые не являются родственниками, придется заплатить налог.
  4. Иногда дарственная оформляется для прикрытия иной сделки.

Актуальные нормативные документы:

Есть ли налог по сделкам дарения? Владельцем квартиры становится одаряемый, и с дара ему необходимо уплатить налог.

Порядок оформления квартиры в собственность при ипотеке, читайте здесь.

У одаряемого есть время до 30 апреля для подачи декларации. Даритель же государству ничего не должен.

В налоговый орган для оплаты подают:

  • документацию, что подтвердит право собственности;
  • образец дарственной;
  • акт приема объекта, документацию БТИ;
  • декларацию за год;
  • свидетельство о заключении брака, если договор заключают супруги.

Работник налоговой службы получит справки и сделает необходимые расчеты. Сумма платежа и сроки, когда стоит исполнить обязательства налогоплательщика, будут отражены в квитанции.

Определение суммы платежа осуществляется только после того, как договор дарения будет оформлен, а права собственности зарегистрированы.

УФРС в течение 14 дней передаст данные в налоговую службу. Если лицо находится за пределами страны, платит налог, пока права собственности еще не переоформлены.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

После того, как права владельца будут зарегистрированы, стоит отчитаться о получении дара, подав декларацию.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Если в документе не будет отражена стоимость квартиры, его специалист не примет. В итоге придется готовить корректирующую декларацию. Остановимся на особенностях уплаты налога.

Каким налогом облагается дарственная? Определение суммы, что должна быть уплачена при получении дара, осуществляется с учетом ставки 13%.

Льготами граждане воспользоваться не могут. Даже пенсионеры и инвалиды должны перечислять сумму налога на общих основаниях.

Исключение составляют лишь сотрудники консульства со своими семьями (подробности описаны в Венской конвенции).

Законодательством установлена дата, когда нужно подавать декларацию и платить налог. Если нарушить установленные сроки, придется заплатить штраф.

При предоставлении сведений в налоговую службу подается заявление и свидетельство о госрегистрации прав собственника.

Граждане должны отчитаться о полученном доходе в виде квартиры до 30 апреля в следующем году.

При опоздании с подачей декларации платят 1000 рублей, если же своевременно не произведены платежи, тогда перечисляют 20% от суммы налога.

К тому же, начисляется пеня в размере 5% за каждый месяц просрочки с подачей отчетности. Важно указать, что сумма штрафа не может также превысить 30% от суммы налога, но и не устанавливается менее 1 тыс. рублей.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог должен быть уплачен до 15 июля в следующем отчетном году. Все реквизиты счетов, на которые вносить необходимые средства, стоит уточнять в отделении федерального налогового органа.

Хотя такие сведения содержатся и в квитанции. Кстати, резидентами платится меньший налог (13%) в сравнении с нерезидентами страны (30%).

Резидентами считают лиц, что пребывали в пределах страны более 183 дней. Нерезиденты — лица, что пребывают за пределами страны в течение 183 дней и более.

Если договор заключают физические лица, что не имеют родственных связей, одаряемый должен платить налог в соответствии с п. 1-2 ст. 228 НК.

Расчет суммы, что подлежит уплате, производится самостоятельно. Рассмотрим, каким образом производятся расчеты налога при оформлении дарственной.

Видео: составляем договор дарения квартиры

Но с какой суммы стоит отсчитать 13%? Раньше определяли сумму платежа на основании суммы, что заявлена участниками сделки.

Сейчас ставку стоит определить с учетом кадастровой стоимости во время заключения соглашения. Если дарят долю квартиры, то стоимость будет пропорциональной.

Налоговики определяют сумму платежа на основании рыночной ценны объекта (согласно отчетам независимого оценщика).

В законодательстве не содержится данный о том, какие справки будут основанием для расчета налога.

В п. 3 ст. 54 Налогового кодекса сказано, что гражданин определяет сумму, основываясь на сведения, что имеются об налогооблагаемом объекте.

Чтобы не возникало спорной ситуации, лучше заплатить налог, рассчитанный с учетом оценочного отчета. Знаете ли вы, как быть, если кадастровая стоимость недвижимости не более 1 млн. рублей?

В законодательстве говорится, что есть возможность использовать налоговый вычет с 1 млн. рублей. А значит, фактически вам не будет из чего исчислять сумму налогового платежа.

Но также говорится о том, что налог не платят исключительно близкие родственники. И имущественный вычет не получится использовать при заключении договора дарения.

Цена подаренного объекта в соглашении не должна быть более или меньше 20% рыночной стоимости недвижимого имущества.

При возникновении такой разницы платежи рассчитывают с большей суммы — инвентаризационной стоимости, что устанавливается БТИ.

Итак, объект обложения налогом:

Если в соглашении не отражена стоимость квартиры, расчеты будут проводиться на основании полной кадастровой стоимости.

Например, квартира стоит 3 млн. Значит, сумма налога будет такой:

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

К примеру, если стоимость квартиры составляет 4 млн., а дарится третья ее часть, сумма налога будет рассчитана так:

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Не все граждане должны будут платить налог при получении квартиры в дар. Не имеют такого обязательства близкие родственники (пункт 18.1 ст. 217 НК):

  • ребенок, в том числе усыновленный;
  • супруг;
  • бабушка или дедушка;
  • внуки;
  • брат и сестра, как полнородные, так и неполнородные (ст. 2, 14 Семейного кодекса).

Остальные родственники не считаются близкими, а значит должен перечислить сумму налога в полном объеме. Как уже упоминалось, не должны платить налог на дарение и консульские работники.

Оформлена дарственная на квартиру и налоги, выплачиваемые при этом, определены? Но есть некоторые особенности, о которых стоит помнить.

Не имеет значения тот факт, что люди вместе проживают, но не имеют близкой родственной связи. Иждивенцев это также не касается (налог все равно уплачивается).

Но когда лицо получит права собственника, то сможет использовать имущественный вычет (ст. 400, 401 НК).

Дальними родственниками считают:

  • двоюродного брата или сестру;
  • брата или сестру супруга;
  • племянника;
  • родителя супруга;
  • двоюродного дедушку и бабушку и иных.

Иногда граждане пытаются обойти закон. К примеру, дядя не может подарить недвижимость племяннице, чтобы не возникло необходимости уплатить налог.

Но он может передать в дар объект брату. Брат же оформит дарственную своим детям. В результате налог с дохода не будет оплачиваться.

Чтобы получить право не платить налог при получении дара, тогда стоит предоставить в уполномоченный орган документы, что подтвердят близкую родственную связь.

К примеру, что если возникнет необходимость в продаже квартиры, полученной в дар?

В данном случае, если не истекло 3 года после получения объекта, освобождаться человек от подоходного налога не будет.

И имущественный вычет возможен, если речь идет о близком родственнике. Если квартиру продает лицо, с которым не было родственных связей, ситуация несколько иная.

Ведь налог уже оплачивался при получении дара. А значит размер платежа будет высчитан с суммы, что превысит налогооблагаемую базу по сделке дарения.

Что стоит знать об уплате налога, если квартира дарится не родственникам? Почти всегда возникает такая неприятность — недовольство близких родственников, который рассчитывали на получение недвижимости.

Но поскольку основание для передачи в дар является добрая воля дарителя, сделка с чужим человеком также будет считаться законной.

Можно ли приватизировать квартиру с долгами по коммунальным услугам, читайте здесь.

Входит ли балкон в общую площадь квартиры, смотрите здесь.

Не родственник, которому передается объект, получает прибыль в виде недвижимости, и поэтому возникает обязательство оплатить налог в размере 13%. Льготы не предусмотрены.

Чтобы уйти от оплаты налога, который далеко не маленький, лица предпочитают заключить договор купли-продажи (не уплачивая при этом денег).

Так вы можете сэкономить на налоге, получив вычет с приобретения. Только помните о том, что в последствии может выясниться, что сделка является притворной. В результате она будет признана ничтожной.

Дарение квартиры — сделка безвозмездная, но не во всех отношениях. Как видите, некоторым гражданам приходится платить немаленькие суммы подоходного налога.

Поэтому не удивительно, что часто проводят притворные сделки. Но такие действия незаконны, и в случае обнаружения обмана караются законом.

Поэтому стоит заранее обдумать, выгодно ли вам заключать договор дарения или стоит рассмотреть иные варианты приобретения жилья.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Порядок заключения и расторжения трудового договора в 2017 году — контракт, прекращения, понятие, срочного

Порядок заключения и расторжения трудового договора по ТК РФ в 2017 году Трудовой договор выступает официальным документом, подтверждающий взаимоотношения между работодателем и гражданином касательно выполнения трудовых функций.

Порядок восстановления трудовой книжки при утере работником в 2017 году

Какой порядок восстановления трудовой книжки при утере работником в 2017 году Таковой документ сегодня применяется все реже. Но при этом с её помощью продолжает осуществляться решение многих задач.

Порог рентабельности в 2017 году — что это такое, формула расчета, показывает, определить, понятие

Как определить порог рентабельности в 2017 году Как определить порог рентабельности в 2017 году? Для этих целей компании используются несколько вариантов расчета, которые позволяют получить максимально точное значение.

Получить коды статистики в 2017 году — распечатать уведомление, по ИНН, для ИП, Росстат, для ООО

Как получить коды статистики в 2017 году Систематизация и классификация предприятий и частных предпринимателей принадлежит к компетенции государственных органов статистики.

Положен ли материнский капитал при рождении двойни в 2017 году — первые роды, родилась

Положен ли материнский капитал при рождении двойни в России в 2017 году Сегодня государство различными способами осуществляет поддержку социального сектора. Причем не только через программы федерального характера, но также регионального.

Полис ДМС Согаз в 2018 году

Полис ДМС Согаз в 2018 году Оформление добровольного медицинского страхования предлагают разные компании. Отличаются программы страхования и стоимость страховки. Как оформить в 2018 году полис «ДМС Согаз» и какие он дает преимущества? В число лидирующих страховых компаний России по праву входит МСК «Согаз». Среди предлагаемых программ страховщика есть варианты, как для корпоративных клиентов, так и для частных лиц.

Покупка квартиры с обременением по ипотеке в 2017 году — риски, в Сбербанке, для покупателя, ВТБ 24, с материнским капиталом

Порядок покупки квартиры с обременением по ипотеке в 2017 год Если вы собираетесь купить квартиру с обременением по ипотеке, то стоит знать, что придется придерживаться особого порядка.

Покупка квартиры с обременением в 2017 году — по ипотеке, риски, как проверить, за материнский капитал

Особенности покупки квартиры с обременением в 2017 году При наличии обременений на жилье процесс приобретения может значительно затянуться, а многие покупатели в таких случаях отказываются от приобретения.

Покупка квартиры с материнским капиталом без ипотеки в 2017 году — как использовать, можно ли

Возможна ли покупка квартиры с материнским капиталом без ипотеки в 2017 году Средства маткапитала чаще всего используются для частичной оплаты ипотечных займов.

Покупка квартиры с использованием материнского капитала в 2017 году — как купить, налоговый вычет

Порядок покупки квартиры с использованием материнского капитала в 2017 году По данным на начало 2017 года, примерно 95% женщин, подающих заявки на использование материнского капитала, предпочитают направить данные средства на приобретение квартиры или дома.

Покупка квартиры по военной ипотеке — купить в Москве, пошаговая инструкция, этапы, у родственников

Особенности покупки квартиры по военной ипотеке Проблема обеспечения жильем российских военных актуальности не теряет. Государство с этой целью разработало специальную ипотечную программу на льготных условиях.

Покупка дома под материнский капитал в 2017 году — до 3 лет условия, займ, документы, у родителей, микро

Как осуществляется покупка дома под материнский капитал в 2017 году Государство самыми разными способами осуществляет поддержку своих граждан, способствует материально улучшению демографический ситуации.

Покупка доли в квартире в 2017 году — подводные камни, по материнскому капиталу, у родственников

Особенности покупки доли в квартире в 2017 году Собственник вправе распоряжаться имуществом по своему усмотрению. Но существуют некоторые ограничения, если речь идет о части общей квартиры.

Поквартирная карточка в 2017 году — что это такое, где получить, форма 10 образец заполнения, выписка

Где взять поквартирную карточку в 2017 году Поквартирная карточка является документом строго регламентированной формы. В ней фиксируются все сведения о каждом гражданине, проживающем в указанной жилплощади.

Пожизненная рента квартиры в 2017 году — что это такое, договор, и наследники, в Москве, образец

Особенности пожизненной ренты квартиры в 2017 году Рента позволяет приобрести квартиру, если отсутствуют средства на покупку жилья. Для собственника оформление ренты обеспечивает улучшение качества жизни.

Подтверждение квалификации охранника 4 разряда в 2018 году — периодичность, вопросы, сколько стоит, цена

Особенности подтверждения квалификации охранника 4 разряда в 2018 году Зная особенности подтверждения квалификации охранника 4 разряда в 2018 году можно без особых усилий сдать экзамен.

Подсудность индивидуальных трудовых споров в 2017 году — что это такое, какова

Подсудность индивидуальных трудовых споров в России в 2017 году Трудовые конфликты между нанимателем и работником не являются редкостью. Часто такие конфликты невозможно урегулировать мирным путем, поэтому стороны вынуждены обращаться в суд.

Подробная выписка из домовой книги — адрес, бланк, где получить официальный сайт, если, заказать

Как выглядит подробная выписка из домовой книги Использование жилого помещения подразумевает ведение достаточно обширного количество различной специализированной документации.

Подать на развод через интернет Госуслуги — в суд, заявление через интернет Госуслуги, документы

Как можно подать на развод через интернет Госуслуги Внедрение современных технологий упростило получение многих государственных услуг. Возник такой термин как дистанционный развод.

Повторное лишение прав за вождение в нетрезвом виде в 2018 году — наказание за пьянку, что будет, чем грозит

Повторное лишение прав за вождение в нетрезвом виде в РФ в 2018 году Наказание для пьяного водителя гораздо строже, чем для других нарушителей ПДД. Но некоторых граждан это не останавливает.

Поверка счетчика воды на дому без снятия — СПб, Москва, 500 рублей, цена, как проводится

Поверка счетчика воды на дому без снятия После монтажа счетчика воды собственник жилья обязан следить за его надлежащим состоянием. Периодически прибор подлежит проверке, чтобы показания были объективными.

Плюсы и минусы завещания на квартиру — налоги, без посредников, документы, между родственниками

Какие плюсы и минусы завещания на квартиру Любой человек вправе распорядиться своим имуществом, сохраняя это право и после смерти. Завещательное распоряжение становится основанием передела наследства.

Плюсы и минусы выхода из СНТ (Садоводческое некоммерческое товарищество) в 2017 году — садовый участок

Каковы плюсы и минусы выхода из СНТ (Садоводческое некоммерческое товарищество) в 2017 году Что такое садоводческое некоммерческое товарищество? Кто может быть участником? Причины выхода.

Платят ли пенсионеры налог на землю в 2017 году — льготы, должен ли, освобождаются, оплата

Платят или нет пенсионеры налог на землю в 2017 году Во всех регионах РФ пользование земельными участками осуществляется на платной основе. И граждане, и компании должны вносить определенные суммы за эксплуатацию земли в федеральный бюджет.

Рейтинг@Mail.ru