Главная 24 Мой юрист 24 Налог на дарственную на квартиру в 2017 году — родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году — родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Облагается ли налогом дарственная на квартиру в 2017 году

Не все знают, что при оформлении дарственной на квартиру придется понести расходы в виде подоходного налога.

Разберемся, когда сделка облагается налогом, какие нюансы его уплаты в 2017 году. Обязаны ли отчислять определенный процент от прибыли близкие родственники?

При желании передать квартиру еще при жизни, гражданин должен оформить договор дарения, главной особенностью которого является безвозмездность. Но затраты некоторые все-таки будут.

Ведь в определенных случаях придется уплатить налог. Разберемся, платится ли налог с дарственной на квартиру. Когда и кто должен платить налог при проведении подобных сделок?

Дарение является способом отчуждения третьему лицу объекта, который прописан в соглашении.

Есть три варианта дарения:

Стороны договора дарения — даритель и одаряемый. Последнему не нужно предпринимать никаких действий. Единственное — он должен принять дар.

Хотя имеет право также отказаться от него. Стороны заключают договор, где прописывают все условия совершения сделки.

Ни в коем случае не должно предусматриваться выгоды для дарителя, иначе речь идет не о дарении, а о купле-продаже.

В соглашении должна присутствовать такая информация:

  • данные о каждом участнике;
  • описание недвижимости;
  • подтверждение отсутствия обременений и притязания третьего лица;
  • иные условия, если есть такая необходимость;
  • порядок, которого стоит придерживаться при передаче квартиры.

Чтобы оформить дарственную, даритель должен иметь права собственника на объект. Сделка осуществляется, если:

  • участники сделки имеют устную договоренность;
  • собраны необходимые справки;
  • заключено соглашение;
  • подписана дарственная;
  • зарегистрирован переход права собственности.

Когда оформлены права собственности, одариваемый становится законным владельцем. С этого момента он вправе распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Зачастую договор дарения предполагает безвозвратную передачу объекта. Оформить дарственную можно на любого гражданина, даже на ребенка, кроме:

  • государственных служащих;
  • должностных лиц;
  • иных категорий лиц, предусмотренных законодательством.
  • человек, который является недееспособным;
  • лицо, которому нет 18 лет;
  • законный представитель человека, если имущество принадлежит подопечном (необходимо получать разрешение органа опеки).

Даритель должен быть дееспособным. Если будет доказано, что договор подписывался лицом, находящимся в алкогольном опьянении, при серьезной болезни, под воздействием препаратов, сделка будет аннулирована.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Если недвижимость является совместной собственностью, то при дарении обязательно получать согласие всех владельцев.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Ведь сделки при совместном владении ограничены. Сначала стоит определить долю, тогда дарение будет возможным.

  1. Можно быстро оформить соглашение.
  2. Договор может составляться без привлечение специалистов.
  3. Одаряемый сразу может стать владельцем помещения.
  4. Подарок защищается законом от посягательства третьего лица.
  5. Не обязательно обращаться к нотариусу.
  6. В ряде случае одаряемый освобождается от уплаты налога.
  1. Если даритель передумал, возникнуть трудности — сделку аннулировать очень сложно (стоит опираться на положения ст. 578 ГК), но возможно.
  2. Когда подписи будут поставлены, у бывшего владельца не останется никаких прав на недвижимость.
  3. Если сделка осуществляется между гражданами, которые не являются родственниками, придется заплатить налог.
  4. Иногда дарственная оформляется для прикрытия иной сделки.

Актуальные нормативные документы:

Есть ли налог по сделкам дарения? Владельцем квартиры становится одаряемый, и с дара ему необходимо уплатить налог.

Порядок оформления квартиры в собственность при ипотеке, читайте здесь.

У одаряемого есть время до 30 апреля для подачи декларации. Даритель же государству ничего не должен.

В налоговый орган для оплаты подают:

  • документацию, что подтвердит право собственности;
  • образец дарственной;
  • акт приема объекта, документацию БТИ;
  • декларацию за год;
  • свидетельство о заключении брака, если договор заключают супруги.

Работник налоговой службы получит справки и сделает необходимые расчеты. Сумма платежа и сроки, когда стоит исполнить обязательства налогоплательщика, будут отражены в квитанции.

Определение суммы платежа осуществляется только после того, как договор дарения будет оформлен, а права собственности зарегистрированы.

УФРС в течение 14 дней передаст данные в налоговую службу. Если лицо находится за пределами страны, платит налог, пока права собственности еще не переоформлены.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

После того, как права владельца будут зарегистрированы, стоит отчитаться о получении дара, подав декларацию.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Если в документе не будет отражена стоимость квартиры, его специалист не примет. В итоге придется готовить корректирующую декларацию. Остановимся на особенностях уплаты налога.

Каким налогом облагается дарственная? Определение суммы, что должна быть уплачена при получении дара, осуществляется с учетом ставки 13%.

Льготами граждане воспользоваться не могут. Даже пенсионеры и инвалиды должны перечислять сумму налога на общих основаниях.

Исключение составляют лишь сотрудники консульства со своими семьями (подробности описаны в Венской конвенции).

Законодательством установлена дата, когда нужно подавать декларацию и платить налог. Если нарушить установленные сроки, придется заплатить штраф.

При предоставлении сведений в налоговую службу подается заявление и свидетельство о госрегистрации прав собственника.

Граждане должны отчитаться о полученном доходе в виде квартиры до 30 апреля в следующем году.

При опоздании с подачей декларации платят 1000 рублей, если же своевременно не произведены платежи, тогда перечисляют 20% от суммы налога.

К тому же, начисляется пеня в размере 5% за каждый месяц просрочки с подачей отчетности. Важно указать, что сумма штрафа не может также превысить 30% от суммы налога, но и не устанавливается менее 1 тыс. рублей.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог должен быть уплачен до 15 июля в следующем отчетном году. Все реквизиты счетов, на которые вносить необходимые средства, стоит уточнять в отделении федерального налогового органа.

Хотя такие сведения содержатся и в квитанции. Кстати, резидентами платится меньший налог (13%) в сравнении с нерезидентами страны (30%).

Резидентами считают лиц, что пребывали в пределах страны более 183 дней. Нерезиденты — лица, что пребывают за пределами страны в течение 183 дней и более.

Если договор заключают физические лица, что не имеют родственных связей, одаряемый должен платить налог в соответствии с п. 1-2 ст. 228 НК.

Расчет суммы, что подлежит уплате, производится самостоятельно. Рассмотрим, каким образом производятся расчеты налога при оформлении дарственной.

Видео: составляем договор дарения квартиры

Но с какой суммы стоит отсчитать 13%? Раньше определяли сумму платежа на основании суммы, что заявлена участниками сделки.

Сейчас ставку стоит определить с учетом кадастровой стоимости во время заключения соглашения. Если дарят долю квартиры, то стоимость будет пропорциональной.

Налоговики определяют сумму платежа на основании рыночной ценны объекта (согласно отчетам независимого оценщика).

В законодательстве не содержится данный о том, какие справки будут основанием для расчета налога.

В п. 3 ст. 54 Налогового кодекса сказано, что гражданин определяет сумму, основываясь на сведения, что имеются об налогооблагаемом объекте.

Чтобы не возникало спорной ситуации, лучше заплатить налог, рассчитанный с учетом оценочного отчета. Знаете ли вы, как быть, если кадастровая стоимость недвижимости не более 1 млн. рублей?

В законодательстве говорится, что есть возможность использовать налоговый вычет с 1 млн. рублей. А значит, фактически вам не будет из чего исчислять сумму налогового платежа.

Но также говорится о том, что налог не платят исключительно близкие родственники. И имущественный вычет не получится использовать при заключении договора дарения.

Цена подаренного объекта в соглашении не должна быть более или меньше 20% рыночной стоимости недвижимого имущества.

При возникновении такой разницы платежи рассчитывают с большей суммы — инвентаризационной стоимости, что устанавливается БТИ.

Итак, объект обложения налогом:

Если в соглашении не отражена стоимость квартиры, расчеты будут проводиться на основании полной кадастровой стоимости.

Например, квартира стоит 3 млн. Значит, сумма налога будет такой:

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

К примеру, если стоимость квартиры составляет 4 млн., а дарится третья ее часть, сумма налога будет рассчитана так:

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Не все граждане должны будут платить налог при получении квартиры в дар. Не имеют такого обязательства близкие родственники (пункт 18.1 ст. 217 НК):

  • ребенок, в том числе усыновленный;
  • супруг;
  • бабушка или дедушка;
  • внуки;
  • брат и сестра, как полнородные, так и неполнородные (ст. 2, 14 Семейного кодекса).

Остальные родственники не считаются близкими, а значит должен перечислить сумму налога в полном объеме. Как уже упоминалось, не должны платить налог на дарение и консульские работники.

Оформлена дарственная на квартиру и налоги, выплачиваемые при этом, определены? Но есть некоторые особенности, о которых стоит помнить.

Не имеет значения тот факт, что люди вместе проживают, но не имеют близкой родственной связи. Иждивенцев это также не касается (налог все равно уплачивается).

Но когда лицо получит права собственника, то сможет использовать имущественный вычет (ст. 400, 401 НК).

Дальними родственниками считают:

  • двоюродного брата или сестру;
  • брата или сестру супруга;
  • племянника;
  • родителя супруга;
  • двоюродного дедушку и бабушку и иных.

Иногда граждане пытаются обойти закон. К примеру, дядя не может подарить недвижимость племяннице, чтобы не возникло необходимости уплатить налог.

Но он может передать в дар объект брату. Брат же оформит дарственную своим детям. В результате налог с дохода не будет оплачиваться.

Чтобы получить право не платить налог при получении дара, тогда стоит предоставить в уполномоченный орган документы, что подтвердят близкую родственную связь.

К примеру, что если возникнет необходимость в продаже квартиры, полученной в дар?

В данном случае, если не истекло 3 года после получения объекта, освобождаться человек от подоходного налога не будет.

И имущественный вычет возможен, если речь идет о близком родственнике. Если квартиру продает лицо, с которым не было родственных связей, ситуация несколько иная.

Ведь налог уже оплачивался при получении дара. А значит размер платежа будет высчитан с суммы, что превысит налогооблагаемую базу по сделке дарения.

Что стоит знать об уплате налога, если квартира дарится не родственникам? Почти всегда возникает такая неприятность — недовольство близких родственников, который рассчитывали на получение недвижимости.

Но поскольку основание для передачи в дар является добрая воля дарителя, сделка с чужим человеком также будет считаться законной.

Можно ли приватизировать квартиру с долгами по коммунальным услугам, читайте здесь.

Входит ли балкон в общую площадь квартиры, смотрите здесь.

Не родственник, которому передается объект, получает прибыль в виде недвижимости, и поэтому возникает обязательство оплатить налог в размере 13%. Льготы не предусмотрены.

Чтобы уйти от оплаты налога, который далеко не маленький, лица предпочитают заключить договор купли-продажи (не уплачивая при этом денег).

Так вы можете сэкономить на налоге, получив вычет с приобретения. Только помните о том, что в последствии может выясниться, что сделка является притворной. В результате она будет признана ничтожной.

Дарение квартиры — сделка безвозмездная, но не во всех отношениях. Как видите, некоторым гражданам приходится платить немаленькие суммы подоходного налога.

Поэтому не удивительно, что часто проводят притворные сделки. Но такие действия незаконны, и в случае обнаружения обмана караются законом.

Поэтому стоит заранее обдумать, выгодно ли вам заключать договор дарения или стоит рассмотреть иные варианты приобретения жилья.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Срок выплаты по ОСАГО в 2018 году — страховки, возмещения, по закону, Ингосстрах, при ДТП, Росгосстрах

Какие сроки выплаты страховки по ОСАГО в 2018 году Какие сроки выплаты страховки по ОСАГО в 2018 году, подробно указано в российском законодательстве. Одновременно с этим нужно знать о многочисленных нюансах.

Справка о несудимости (отсутствии) — где получить в Москве, взять, заказать через Госуслуги, как, срок действия, брать, сколько

Как получить справку о несудимости (отсутствии) Любой работодатель сталкивался с ситуацией, когда необходимо проверить своего сотрудника. Обычно данная проверка проводится перед трудоустройством, чтобы потом не столкнутся с неожиданными проблемами.

Справка о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году — ИП, бланк

Особенности справки о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году Особенности справки о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году подробно указано в российском законодательстве.

Спор о границах земельного участка в 2017 году — с соседями, судебная практика, по межеванию, как решаются

Как решаются споры по границе земельного участка в 2017 году Владение участком земли предполагает четкую идентификацию объекта. Но иногда площадь и границы территории требуют уточнения.

Список кадастровых инженеров Росреестра в 2018 году — на сайте, государственный, Москва, СРО

Список кадастровых инженеров на сайте Росреестра в 2018 году На сайте Росреестра можно пересмотреть список кадастровых инженеров. Определим, что это за специалисты, зачем нужны и как их вносят в такие перечни.

Список жильцов дома по адресу — Москва, Санкт-Петербург, узнать

Как по адресу узнать список жильцов дома В большинстве случаев узнать о количестве прописанных в квартире лиц старается покупатель. Но порой и владелец жилья не подозревает обо всех «жильцах». Как узнать список жильцов дома по адресу? Количество прописанных жильцов становится особо актуальным при продаже жилой недвижимости.

Списание кредиторской задолженности в 2017 году — с истекшим сроком исковой давности, проводки, при ликвидации кредитора, просроченной

Порядок списания кредиторской задолженности в 2017 году Просроченные долги организации подлежат списанию. Но нужно соблюдать сроки и правильность оформления с позиции бухучета.

Социальное обеспечение, Page 8 of 8

Как встать на учет по безработице В современном мире очень легко потерять работу, а вот найти ее бывает непросто. Как правило,… Законодательство в Российской Федерации предусматривает большое количество разнообразных льгот для женщин беременных и уже родивших.

Социальное обеспечение, Page 7 of 8

Жилищная субсидия пенсионерам Уровень пенсий в РФ высоким не назовешь в отличие от цен на коммуслуги. Для содействия… Начиная с 2007 года, в регионах РФ многодетным родителям оказывается значительная государственная поддержка и помощь.

Социальное обеспечение, Page 6 of 8

Земельный участок ветеранам боевых действий Выделение бесплатного земельного надела актуально для льготных категорий населения, в том числе для ветеранов военных… Земельный участок бесплатно инвалидам от государства Сегодня купить земельный участок самостоятельно, без посторонней помощи будет достаточно проблематично.

Социальное обеспечение, Page 5 of 8

Родовой сертификат Как получить родовой сертификат в 2017 году подробно указано в Приказе Министерства здравоохранения от ноября… Какие положены бесплатные лекарства и витамины для беременных в 2017 году? На основании чего они… Для выяснения полагающихся льгот многодетным родителям изначально необходимо определиться, кто относится к данной категории.

Социальное обеспечение, Page 4 of 8

Ежемесячное пособие на ребенка в Москве Уровень социальной поддержки в Москве довольно высок. Особое внимание уделяется семьям с детьми. Такой категории… Виды пособий по рождению ребенка.

Социальное обеспечение, Page 3 of 8

Справка о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка Особенности справки о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка в 2017 году подробно указано… Ежемесячные и единовременные пособия для матерей-одиночек Воспитание ребенка требует существенных затрат.

Социальное обеспечение, Page 2 of 8

Узнать пенсионные накопления по СНИЛС Чтобы понять, как можно узнать пенсионные накопления по СНИЛС в 2018 году необходимо обращать внимание… Оказание медицинской помощи в российских государственных поликлиниках осуществляется по факту прикрепления.

Социальное обеспечение

Где получить пенсионное страховое свидетельство Где можно получить пенсионное страховое свидетельство (СНИЛС) в 2018 году напрямую зависит от статуса граждан… Как можно получить пенсионное страховое свидетельство в 2018 году, подробно разъясняется в российском законодательстве.

Соседи оставляют мусор на лестничной клетке — куда жаловаться, объявление, в многоквартирном доме

Что делать, если соседи оставляют мусор на лестничной клетке Мешки с мусором в подъезде дома явление, к сожалению, не редкое. Некоторые жильцы не утруждают себя заботой об общественном порядке.

Согласие супруга на покупку квартиры в 2017 году — нужно ли, нотариальное, образец, нужно ли

Нужно ли согласие супруга на покупку квартиры в 2017 году Имущественные правоотношения это неотъемлемая часть официального брака. По умолчанию все имущество признается совместным.

Собеседование при приеме на работу — что это такое, пример диалога, как успешно пройти, говорить, как проходить

Как успешно пройти собеседование при приеме на работу Первоклассные навыки общения необходимы для успешного собеседования. Представьте себя на месте работодателя, которому необходимо выбрать между двух кандидатов, что имеют схожий опыт работы по специальности.

Со скольки можно шуметь в квартире в 2018 году — по закону РФ, часов, по выходным, субботу, будни

Со скольки можно шуметь в квартире в России в 2018 году Проживание в многоквартирном доме требует соблюдения интересов соседей. В частности запрещено нарушать тишину в определенные часы.

Со скольки лет наступает административная ответственность в 2018 году — в РФ, в России, несовершеннолетних

Со скольки лет наступает административная ответственность в РФ 2018 году Со скольки лет наступает административная ответственность в РФ 2018 году подробно описано в законодательстве России.

Со скольки лет можно пить энергетики в 2018 году — по закону, безалкогольные, продавать в России

Со скольки лет можно пить энергетики в России в 2018 году Со скольки лет можно пить энергетики в России в 2018 году? Отличие регионального и краевых законов. Ответственность за нарушение.

Со скольки лет в России продают алкоголь в 2018 году — крепкий, безалкогольное пиво, можно, разрешено

Со скольки лет в России продают алкоголь по закону в 2018 году Вы интересуетесь, со скольки лет в России продают алкоголь? Выясним, как осуществляется продажа такой продукции по закону – какие возрастные и временные ограничения установлены в 2018 году, а также какая ответственность последует в случае нарушения установленных правил продавцами.

Снять квартиру через агентство недвижимости в 2017 году — в Москве, СПб, какие плюсы

Как снять квартиру через агентство недвижимости в 2017 году Процесс аренды недвижимости осуществляется различными способами. При этом существует большое количество самых разных тонкостей, связанных с подобной процедурой.

Рейтинг@Mail.ru